本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。

    按照深圳证券交易所《关于开展"加强中小企业板上市公司内控规则落实"专项活动的通知》要求，广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称"公司"、"本公司"）对2011年1月1日至8月31日期间公司内控制度的制定和运行情况进行了全面自查，针对存在的问题制定了整改计划。该整改计划经2011年9月29日召开的公司第三届董事会第十二次临时会议审议通过，全文详见本公司于2011年10月10日在巨潮资讯和《证券时报》上刊载的《内部控制规则落实情况自查表及整改计划》。现将公司整改完成情况公告如下：

　　问题一、内部审计部门负责人陈定先生现任兼任董事职务，其任职系董事会委派，但未正式履行审计委员会提名、董事会聘任程序。

　　整改完成情况：已完成。

　　审计委员会以会议决议的形式提名蔡巧玲女士任公司内部审计部门负责人，专职负责公司内审工作。2011年9月29日，公司第三届董事会第十二次临时会议审议批准了上述提案，聘任蔡巧玲女士为内审负责人。
　　问题二、经自查，截至2011年8月31日公司未进行风险投资。对照《中小企业板信息披露业务备忘录第30号：风险投资》（2011年8月16日修订），公司现有的关于股东大会、董事会对风险投资的审批权限及相应的审议程序还需进一步完善。

　　整改完成情况：已完成。

　　公司对照《中小企业板信息披露业务备忘录第 30 号：风险投资》以及其他有关的法律、法规、规范性文件，单独制订了《广州海鸥卫浴用品股份有限公司风险投资内部控制制度》，对风险投资的权限设置、内部审批流程、风险控制措施等事项作出了明确规定，进一步完善了风险投资的管理和审议程序。该制度于2011年11月30日经公司第三届董事会第十四次临时会议审议通过，全文详见2011年12月2日巨潮资讯网。

　　问题三、公司现有的对控股子公司的控制条款分散于多个制度文件中，尚未形成统一的专项管理制度。

　　整改完成情况：已完成。

    公司按照最新法律法规，结合监管部门的要求及公司的实际情况，整合原有的分散条款，针对控股子公司管理制定了专项制度--《广州海鸥卫浴用品股份有限公司控股子公司管理制度》。该制度于2011年11月30日经公司第三届董事会第十四次临时会议审议通过，全文详见2011年12月2日巨潮资讯网。

    问题四、公司未与具有从事代办股份转让券商业务资格的证券公司签署《委托代办股份转让协议》；

　　整改完成情况：已完成。

　　公司已于2011年12月23日与具有从事代办股份转让券商业务资格的中国中投证券有限责任公司、国信证券股份有限公司签署了《委托代办股份转让协议》。

　　目前，公司在内控规则落实专项活动中所发现的问题已完成整改。公司将持续推进内控体系建设，不断提升公司治理水平。

　　特此公告。

　　广州海鸥卫浴用品股份有限公司

　　董事会

　　2011年12月28日

　　广州海鸥卫浴用品股份有限公司

　　股东权益变动提示性公告

　　本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
　　广州海鸥卫浴用品股份有限公司（以下简称以下简称"海鸥卫浴"、"公司"或"上市公司"）接到广州市创盛达水暖器材有限公司（以下简称"创盛达"）的通知，2009年12月1日至2011年12月27日期间，创盛达累计出售海鸥卫浴股份1,281.10万股，合计占公司总股本的4.9976%；创盛达所占本公司股权比例由29.9178%下降到现在的24.9202%，共下降4.9976%。具体如下：

　　1、2009年12月1日，创盛达通过深圳证券交易所大宗交易系统售出海鸥卫浴股份900万股，售出比例占当时总股本（23,304.3971万股）的3.8619%，交易价格为10.11元/股。减持后，创盛达尚持有海鸥卫浴股份6,072.1589万股，占当时上市公司总股本的26.0559%。

　　2、2010年5月7日，海鸥卫浴实施了2009年度资本公积金转增股本方案：以资本公积金向全体股东每10股转增2股，公司总股本由23,304.3971万股增加到27,965.2765万股。创盛达持有海鸥卫浴股份由6,072.1589万股增加到7,286.5907万股，占当时总股本的26.0559%。

　　3、2010年11月12日，创盛达通过股票二级市场售出海鸥卫浴股份1,000股，售出比例占当时总股本的0.0004%，交易均价为10.10元/股。减持后，创盛达尚持有海鸥卫浴股份7,286.4907万股，占当时上市公司总股本的26.0555 %。

　　4、2011年4月15日，海鸥卫浴实施了2010年度资本公积金转增股本方案：以资本公积金向全体股东每10股转增2股，总股本由27,965.2765万股增加到33,558.3318万股。创盛达持有公司股份由7,286.4907万股增加到8743.7889万股，占总股本的26.0555 %。

　　5、2011年6月27日，创盛达通过证券交易所大宗交易系统售出海鸥卫浴330万股，售出比例占总股本的0.9834%，交易价格为6.03元/股。减持后创盛达仍持有海鸥卫浴8,413.7889万股，持股比例为25.0721%。

　　6、2011年12月27日，创盛达通过证券交易所大宗交易系统售出海鸥卫浴股份51万股，售出比例占总股本的0.1519%，交易价格为4.03元/股。减持后，创盛达仍持有海鸥卫浴股份8,362.7889万股，持股比例为24.9202%。

　　具体情况详见《广州海鸥卫浴用品股份有限公司简式权益变动报告书》。

　　特此公告。

　　广州海鸥卫浴用品股份有限公司

 　　董  事  会

　　2011年12月28日